Amendment_0002.pdf

PCW

PricewaterhouseCoopers - Honduras

Information on Shareholders and Directors:

1) List of shareholders and partners of entity or coordinators, including name, tax ID, personal identity number, nationality in cases of individuals, and in those cases in which there are shareholders, give business name, address, and principle economic activity. The attached

Annex 1 may be used to provide the requested information.

Response: Relevant information can be obtained from the following IAF website locations:

http://www.iaf.gov/our-work/where-we-work/country-portfolios/honduras http://www.iaf.gov/our-work/where-we-work/country-portfolios/nicaragua

Information Regarding the Organization and the Corporate Group They Belong to:

1) Describe the principle activities of each project subject to audit, their mission, localities served, years of operation in Honduras and Nicaragua, start year and tax ID number.

Response: Relevant information can be obtained from the following IAF website locations:

http://www.iaf.gov/our-work/where-we-work/country-portfolios/honduras http://www.iaf.gov/our-work/where-we-work/country-portfolios/nicaragua

Lawyers and Other Matters:

1) Specify the name of the legal counsel of the entity local and international, if applicable, including name and address.

Response: The IAF does not have information regarding grantees’ legal counsel.

Prior Auditors:

1) Provide the name of the auditor or firm of the external auditors that have provided services to the entity in past years. Also provide the number of consecutive years that they have been contracted, if applicable.

2) In those cases in which the audit report of the former auditors included findings or qualifications, explain what steps have been taken to date to address them and indicate if they are considered resolved.

3) What are the principle internal control weaknesses that the former auditors have communicated in the last two years?

4) Confirm if the communicated internal control deficiencies or weaknesses have been corrected or taken care of and are currently addressed. Please explain.

Response: The current audit contractor in Honduras is Coca Luque y Asociados. They have provided audit services to the IAF for approximately 10 years. The current audit contractor in

Nicaragua is Grant Thornton Hernandez. They have provided audit services to the IAF for approximately five years. Any details pertaining to these contracts may be obtained by going through the Freedom of Information Act (FOIA) process.

Those issues in which material findings and internal control weaknesses that were identified during the current year have already been addressed. It is the IAF’s policy that issues identified in audit reports be addressed in a timely manner, but no longer than six months. IAF staff follow up with grantees to ensure compliance with audit recommendations.

Financial and Legal Information of the Entity

We need access to the following documents:

1) Grant agreements, internal regulations and current reforms;

2) Financial statements of the closest month to the date of this request for services;

3) Last year’s audited financial statements or last years’ statement even in unaudited.

4) Audit report issued for the financial statements and internal control letters of the prior auditors, if applicable.

5) Current years’ budgets approved by the administration

6) Entity’s organizational chart

Response: It is not practical for the Government to provide the grant agreements, financial statements, audit reports, etc. for the 35 active IAF grantees In Honduras and Nicaragua.

Interviews with Financial Personnel:

En Annex 3 we include a list of questions that we provide in our preliminary interviews with financial personnel of clients that request proposals from us. We would be grateful if you would respond to the question and provide us with an appointment for a meeting to evaluate said responses.

Response: The IAF does not have the information requested in Annex 3. It is more practical that this information be obtained from grantees upon award of the contract.

PricewaterhouseCoopers - Honduras

INFORMACION DE LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES:

1) Listado de los accionistas o socios de la Entidad o Coordinadores, incluyendo nombre, RTN, número de identidad personal, nacionalidad, en caso de personas naturales, y en caso de tener como accionistas a otras personas jurídicas, detallar razón social, domicilio social, actividad económica principal. Puede utilizar el Anexo 1 adjunto, para facilidad en completar la información solicitada.

Respuesta: La información relevante al Anexo 1 puede ser obtenida en las siguientes páginas a través del sitio web la IAF:

http://spanish.iaf.gov/nuestro-trabajo/donde-trabajamos/portafolio-por-pa-s/honduras-3868 http://spanish.iaf.gov/nuestro-trabajo/donde-trabajamos/portafolio-por-pa-s/nicaragua-3870

INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Y DEL GRUPO EMPRESARIAL A QUE PERTENECE:

1) Describir las actividades principales de cada proyecto sujeto a la auditoría, su objetivo beneficiario, localidades que atienden y años de operación en Honduras y Nicaragua, fecha de inicio y el número de RTN de la Entidad.

Respuesta: La información relevante puede ser obtenida en las siguientes páginas a través del sitio web la

IAF:

http://spanish.iaf.gov/nuestro-trabajo/donde-trabajamos/portafolio-por-pa-s/honduras-3868 http://spanish.iaf.gov/nuestro-trabajo/donde-trabajamos/portafolio-por-pa-s/nicaragua-3870

ABOGADOS Y OTROS ASUNTOS:

Detallar el nombre de los abogados o asesores legales de la Entidad, locales o internacionales, si aplica, incluyendo sus teléfonos y domicilio.

Respuesta: La IAF no tiene información sobre la asesoría legal de nuestros socios donatarios.

AUDITORES ANTERIORES:

1) Indicar el nombre o razón social de los auditores externos que han brindado servicios a la Entidad en años anteriores, y por cuantos años consecutivos han estado contratados, sí aplica.

2) En caso de que el informe de los auditores anteriores incluyó salvedades o calificaciones, explicar qué medidas se han tomado a la fecha para solventarlas e indicar si consideran que están resueltas a la fecha.

2) Cuáles son las principales debilidades de control interno que han comunicado los auditores anteriores en los últimos dos años.

3) Confirmar si consideran que las debilidades o deficiencias de control interno comunicadas por los auditores anteriores han sido corregidas o atendidas y actualmente están superadas. Favor explicar.

Respuesta: Actualmente, la firma de auditoría que contrata la IAF en Honduras es Coca Luque y Asociados.

La firma le ha proveído servicios a la IAF en Honduras por los últimos 10 años. En Nicaragua, la IAF recibe servicios de auditoría de Grant Thornton Hernadez, firma con la que hemos trabajo por 5 años. Cualquier detalle relacionado a estos contratos puede ser obtenido a través del proceso de la Ley de Libertad de

Información [Freedom of Information Act (FOIA)].

Cualquier hallazgo de debilidad de control interno identificado durante el año en curso ya ha sido gestionado. Es la política de la IAF que cualquier problema identificado en la auditoria se maneje en un tiempo razonable y no más de 6 meses. El personal de la IAF se comunica con frecuencia con socios donatarios para asegurar que las recomendaciones en la auditoria sean implementadas.

INFORMACIÓN FINANCIERA Y LEGAL DE LA ENTIDAD

Necesitamos acceso para hacer lectura de los siguientes documentos:

1. Convenios, reglamentos internos y sus reformas vigentes.

2. Estados financieros del mes más cercano a la fecha de esta solicitud de servicios.

3. Los estados financieros auditados del último año que ha sido auditado o del último año aunque no estén auditados.

4. Informe de auditoría emitido sobre los estados financieros y cartas de control de interno, de los auditores anteriores, sí aplica.

5. Presupuestos del año en curso aprobados por administración

6. Organigrama de la Entidad

Respuesta: Por tratarse de 35 socios donatarios activos de la IAF en Honduras y Nicaragua, no es práctico que el gobierno Estadounidense proporcione copias de acuerdos, estados financieros, y reportes de auditoria.

ENTREVISTAS CON PERSONAL DEL AREA FINANCIERA

En el Anexo 3 incluimos un listado de preguntas que hacemos en nuestras entrevistas preliminares con personal del área financiera de clientes que nos solicitan propuestas de servicios. Agradeceremos mucho que una vez revisadas esas preguntas y cuando estén preparados nos concedan una cita para llevar a cabo una reunión y evacuar las mismas.

Respuesta: La IAF no tiene la información que se solicita en el Anexo 3. Es más conveniente obtener esta información directamente de los socios donatarios cuando se les otorgue el contrato.